Parte Generale AGGIORNAMENTO 2022 A.5
A.5 - Monitorare le azioni intraprese a seguito di rilievi/suggerimenti della Regione, del Collegio Sindacale e ove presente del Revisore Esterno
2022
Area Immobilizzazioni AGGIORNAMENTO 2021: D.1
D.1 - Separare le responsabilità nelle fasi di gestione, autorizzazione, esecuzione e contabilizzazione delle transazioni
2021
Area Immobilizzazioni AGGIORNAMENTO 2023: D.2
D.2 - Realizzare inventari fisici periodici
Area Immobilizzazioni AGGIORNAMENTO 2021: D.3
D.3 - Proteggere e salvaguardare i beni
Area Immobilizzazioni AGGIORNAMENTO 2021: D.4
D.4 - Predisporre, con cadenza almeno annuale, un piano degli investimenti
Area Immobilizzazioni AGGIORNAMENTO 2021: D.5
D.5 - Individuare separatamente i cespiti acquisiti con contributi in conto capitale, i cespiti acquistati con contributi in conto esercizio, i conferimenti, i lasciti, le donazioni
Area Immobilizzazioni AGGIORNAMENTO 2021: D.6
D.6 - Accertare l’esistenza dei requisiti previsti per la capitalizzazione in bilancio delle manutenzioni straordinarie
Area Immobilizzazioni AGGIORNAMENTO 2021: D.7
D.7 - Riconciliare, con cadenza periodica, le risultanze del libro cespiti con quelle della contabilità generale
Area Rimanenze AGGIORNAMENTO 2021: E.7
E.7 - Gestire i magazzini in modo da garantire: la separazione tra funzioni di contabilità di magazzino e di contabilità generale; la verifica tra merci ricevute e quantità ordinate; la rilevazione e la tracciabilità degli scarichi di magazzino e dei trasferimenti al reparto; la riconciliazione tra quantità inventariate e quantità rilevate e valorizzate in contabilità generale
Area Rimanenze AGGIORNAMENTO 2021: E.6
E.6 - Disporre di un sistema contabile/gestionale per la rilevazione e classificazione delle scorte che consenta, tra l’altro, di correlare: documenti d’entrata e fatture da ricevere; scarichi e prestazioni attive