Area Crediti e Ricavi AGGIORNAMENTO 2021: F.1
F.1 - Separare adeguatamente compiti e responsabilità nelle fasi di acquisizione, rilevazione e gestione dei crediti (e dei correlati ricavi)
2021
Area Disponibilità Liquide AGGIORNAMENTO 2021: G.5
G.5 - Tracciare, in modo chiaro, evidente e ripercorribile, tutti i controlli svolti sulle operazioni di Tesoreria (inclusa l’attività di riconciliazione contabile con le risultanze dell’Istituto Tesoriere, dei conti correnti postali, delle casse economali, ecc.)
Area Disponibilità Liquide AGGIORNAMENTO 2021: G.4
G.4 - Garantire che tutte le operazioni di cassa e banca siano corredate da documenti idonei, controllati ed approvati prima della loro rilevazione contabile
Area Disponibilità Liquide AGGIORNAMENTO 2021: G.3
G.3 - Realizzare controlli periodici da parte di personale interno, terzo dalle funzioni di Tesoreria
Area Disponibilità Liquide AGGIORNAMENTO 2021: G.2
G.2 - Separare adeguatamente compiti e responsabilità tra le attività di rilevazione contabile di ricavi, costi, crediti e debiti e le attività di rilevazione contabile d’incassi e pagamenti
Area Disponibilità Liquide AGGIORNAMENTO 2023: G.1
G.1 - Separare adeguatamente compiti e responsabilità nella gestione delle giacenze di cassa (economale e CUP) e dei crediti/debiti verso l’Istituto Tesoriere
Area Patrimonio Netto AGGIORNAMENTO 2021 H1
H.1 - Autorizzare, formalmente e preliminarmente, le operazioni gestionali e contabili che hanno impatto sul Patrimonio Netto
Area Patrimonio Netto AGGIORNAMENTO 2021 H2
H.2 - Riconciliare i contributi in conto capitale ricevuti, nonché i contributi in conto esercizio stornati al conto capitale, ed i cespiti finanziati, tenendo conto anche degli ammortamenti e delle sterilizzazioni che ne discendono
Area Patrimonio Netto AGGIORNAMENTO 2021 H3
H.3 - Riconciliare i contributi in conto capitale da Regione e da altri soggetti in modo tale da consentire un’immediata individuazione, l’accoppiamento con la delibera formale di assegnazione e la tracciabilità del titolo alla riscossione da parte dell’Azienda
Area Patrimonio Netto AGGIORNAMENTO 2021 - H4
H.4 - Identificare puntualmente i conferimenti, le donazioni ed i lasciti vincolati a investimenti e la riconciliazione sistematica tra conferimenti, donazioni e lasciti vincolati a investimenti ed i correlati cespiti capitalizzati, nonché tra ammortamenti e sterilizzazioni che ne discendono