Area Debiti e Costi AGGIORNAMENTO 2021 - 2022: I.8
I.8 - Realizzare analisi comparate periodiche degli ammontari di debiti e costi, del periodo corrente, dell’anno precedente e del bilancio di previsione
2022
Area Debiti e Costi AGGIORNAMENTO 2021 - 2022: I.7
I.7 - Realizzare riscontri periodici tra le risultanze contabili interne all’azienda e quelle esterne, provenienti dai creditori
Area Debiti e Costi AGGIORNAMENTO 2021 - 2022: I.6
I.6 - Separare adeguatamente compiti e responsabilità nelle fasi di acquisizione, rilevazione e gestione dei debito (e dei correlati costi)
Area Debiti e Costi AGGIORNAMENTO 2021 - 2022: I.5
I.5 - Formalizzare i flussi informativi e consentire la percorribilità dei controlli sul corretto trattamento economico del personale dipendente, personale assimilato a dipendente e dei medici della medicina convenzionata di base, secondo la regolazione giuslavorista e previdenziale
Area Debiti e Costi AGGIORNAMENTO 2021 - 2022: I.4
I.4 - Fornire idonei elementi di stima e di previsione dei debiti di cui si conosce l’esistenza ma non l’ammontare: merci acquisite o servizi ricevuti senza che sia stata ricevuta e contabilizzata la relativa fattura; debiti a lungo termine, comprensivi degli interessi, per i quali sussistono particolari problemi di valutazione; debiti sui quali siano maturati interessi o penalità da inserire in bilancio; rischi concretizzati in debiti certi
Area Debiti e Costi AGGIORNAMENTO 2021 - 2022: I.3
I.3 - Dare evidenza dei controlli effettuati con particolare riguardo: alla comparazione di ordini - offerte richieste ai fornitori - bolle di entrata della merce in magazzino; alla verifica delle fatture dei fornitori (intestazione, bolla-fattura, bolla-ordine, calcoli aritmetici, adempimenti fiscali, autorizzazione al pagamento)
2020
Area Debiti e Costi AGGIORNAMENTO 2021 - 2022: I.2
I.2 - Impiegare documenti idonei ed approvati, lasciando traccia dei controlli svolti: ogni operazione suscettibile di originare, modificare o estinguere i debiti deve essere comprovata da appositi documenti che siano controllati ed approvati prima della loro rilevazione contabile
Area Debiti e Costi AGGIORNAMENTO 2021 - 2022: I.1
I.1 - Disciplinare gli approvvigionamenti di beni e servizi sanitari e non sanitari: documentando e formalizzando il flusso informativo e le fasi della procedura di acquisizione dei beni e servizi sanitari e non sanitari
Audit Procedure PAC anno 2022
Audit Procedure PAC anno 2021
2021